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跨境电商企业如何避免税务风险

更新时间:2021-1-20 14:35:21 来源:登尼特 浏览次数:46

跨境电商企业如何避免税务风险,目前跨境电商出口企业面临的税务风险主要涉及到增值税、企业所得税和个人所得税,接下来海南登尼特为您提供这几块的详细讲解。

01缺少增值税进项发票导致无法正常出口收汇

按照《中华人民共和国增值税暂行条例》和税务部门的有关规定,出口环节如没有增值税进项发票,不仅不能退税,反而需缴纳百分之13的增值税,诸多跨境电商企业,只要是采购的无票货物,都无法正常报关出口和收汇,只能采用0110买单出口或者市场采购1039等方式解决出口通关问题。

 

02通过结汇到个人账户规避企业所得税

按照中华人民共和国企业所得税法的规定,居民企业应当就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税,企业所得税的税率为百分之15。目前部分跨境电商为了逃避高额税负,通过第三方支付机构收汇到境内个人账户,规避企业所得税,这种做法是典型的偷税行为,未来会面临很大的税务风险。

 

03个人所得税未合规申报纳税

按照中华人民共和国个人所得税法的规定,居民个人从中国境内和境外取得的所得,都需要缴纳个人所得税。工资薪金等综合所得,税率为百分之3至百分之45;经营所得税率为百分之5至百分之35;其他所得税率为百分之15,很多跨境电商企业直接将收入进入个人账户,但是个人收入未按照规定申报纳税。

 

04税收征管存在重大风险

中华人民共和国税收征收管理法第六十三条规定,纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁帐簿、记帐凭证,或者在帐簿上多列支出或者不列、少列收入,或者经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报,不缴或者少缴应纳税款的,是偷税。对纳税人偷税的,由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金,并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款;构成犯罪的,依法追究刑事责任。

近期国税局调查天猫和京东商户的税务问题,这也是跨境电商出口企业面临的普遍问题。账面销售额巨大,但是申报的销售数据和缴纳的税额很少,数字化交易的时代,数据累计和数据透明是基本的特点,如果没有采取一定的措施,税务风险无法释放。

 

 

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