跨境电商企业如何避免税务风险

跨境电商企业如何避免税务风险，目前跨境电商出口企业面临的税务风险主要涉及到增值税、企业所得税和个人所得税，接下来海南登尼特为您提供这几块的详细讲解。

01缺少增值税进项发票导致无法正常出口收汇

按照《中华人民共和国增值税暂行条例》和税务部门的有关规定，出口环节如没有增值税进项发票，不仅不能退税，反而需缴纳百分之13的增值税，诸多跨境电商企业，只要是采购的无票货物，都无法正常报关出口和收汇，只能采用0110买单出口或者市场采购1039等方式解决出口通关问题。

02通过结汇到个人账户规避企业所得税

按照中华人民共和国企业所得税法的规定，居民企业应当就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税，企业所得税的税率为百分之15。目前部分跨境电商为了逃避高额税负，通过第三方支付机构收汇到境内个人账户，规避企业所得税，这种做法是典型的偷税行为，未来会面临很大的税务风险。

03个人所得税未合规申报纳税

按照中华人民共和国个人所得税法的规定，居民个人从中国境内和境外取得的所得，都需要缴纳个人所得税。工资薪金等综合所得，税率为百分之3至百分之45；经营所得税率为百分之5至百分之35；其他所得税率为百分之15，很多跨境电商企业直接将收入进入个人账户，但是个人收入未按照规定申报纳税。

04税收征管存在重大风险

中华人民共和国税收征收管理法第六十三条规定，纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁帐簿、记帐凭证，或者在帐簿上多列支出或者不列、少列收入，或者经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，是偷税。对纳税人偷税的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款;构成犯罪的，依法追究刑事责任。

近期国税局调查天猫和京东商户的税务问题，这也是跨境电商出口企业面临的普遍问题。账面销售额巨大，但是申报的销售数据和缴纳的税额很少，数字化交易的时代，数据累计和数据透明是基本的特点，如果没有采取一定的措施，税务风险无法释放。